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📌 양도세 6% ~ 45% 누진세율 상세 설명
부동산을 2년 이상 보유한 경우 **누진세율(Progressive Tax Rate)**이 적용됩니다. 누진세율이란 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 방식을 의미합니다. 양도차익(매매 차익)이 많아질수록 더 높은 세율 구간이 적용되므로, 자신의 양도차익이 어느 구간에 속하는지 아는 것이 중요합니다!
✅ 누진세율 적용 기준 (6%~45%)
부동산을 2년 이상 보유한 경우, 양도차익 구간별로 아래와 같은 세율이 적용됩니다.
| 양도차익(만 원) | 세율(%) | 누진공제(만 원) |
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0 |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108 |
| 4,600만 원 이하 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억원 5,000만 원 이하 | 35% | 1,490 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,940 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,540 |
| 5억원 초과 | 45% | 3,540 |
👉 누진공제란?
각 세율 구간에서 적용되는 세율을 고려하여 세금을 낮춰주기 위한 공제 금액입니다.
즉, 누진공제를 적용하면 실질적으로 부담해야 할 세금이 줄어드는 효과가 있습니다.
✅ 양도소득세 계산 방법 (예제 포함)
양도세를 계산하는 기본 공식은 다음과 같습니다.
📌 양도소득세 계산 공식
📝 예제 1: 양도차익 5,000만 원일 경우
✔ 양도차익: 5,000만 원
✔ 해당하는 세율 구간: 15% (4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하)
✔ 누진공제: 522만 원
계산식
✔ (2억 원 × 38%) - 1,940만 원 = 7,600만 원 - 1,940만 원 = 5,660만 원
💰 최종 양도세: 5,660만 원
✅ 누진세율을 줄이는 절세 방법
세율이 높아질수록 세금 부담이 커지므로, 다음과 같은 절세 전략을 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
1️⃣ 장기보유특별공제 활용
- 부동산을 오래 보유할수록 양도차익에서 일정 비율을 공제받을 수 있음
- 10년 이상 보유 시 최대 40% 공제!
2️⃣ 1세대 1 주택 비과세 혜택 활용
- 2년 이상 보유 & 실거주한 경우 12억 원 이하 주택은 비과세
- 12억 원 초과분만 과세 대상
3️⃣ 가족 간 증여 후 양도
- 배우자나 자녀에게 먼저 증여하고 5년 이상 보유 후 매도하면 세금 절감 가능
4️⃣ 양도 시기 조정
- 소득이 적은 해에 양도하면 종합소득과 합산되는 부담을 줄일 수 있음
- 여러 자산을 한 번에 매도하면 누진세율이 높아지므로 분산 매도 전략 활용
🔎 누진세율 이해하고 절세 전략 세우자!
✔ 양도소득세는 양도차익이 많아질수록 세율이 높아지는 누진세 구조
✔ 누진공제를 활용하면 세금을 일부 줄일 수 있음
✔ 장기보유특별공제, 1 주택 비과세 혜택을 적극 활용하면 절세 가능
👉 **양도세 신고 기한(매매 후 2개월 이내)**을 꼭 지키세요.
👉 절세 전략이 필요하면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다! 😊